沅陵县财校2018年部门预算编制说明

一、部门职能职责

本部门主要职责是：搞好财会知识培训，合理编制单位预算，严格预算执行，完整、准确编制单位决算，真实反应单位财务状况；依法组织收入，努力节约支出；建立健全财务制度；加强资产管理，合理配置和有效利用资产，防止资产流失；加强对单位经济活动的财务控制和监督，防范财务风险。

二、部门预算单位构成

纳入2018年部门预算编制范围的预算单位：沅陵县财会学校。

三、部门收支概况

2018年部门预算编报范围只是本单位预算。收入包括公共预算和国有资本门面租赁预算收入，其他等收入;支出包括机关基本运行的经费，也包括本单位归口管理的各项专项经费。本单位是财政局属下二级机构全额拨款事业单位。编制人数7人，实有在职人数6人，退休13人，遗属3人。

1.收入预算。2018年年初预算113.62万元，其中，公共财政拨款109.06万元，上年结转资金4.56万元。收入较去年增加 28.19万元，主要是人员经费增加 5.49万元。

2.支出预算。2018年年初预算113.62万元。主要是：①工资津贴支出37.32万元，比上年增加7.73万元，主要是工资，津贴调标和补发以前调资部分。(工资22.52万元、津贴11.89万元、绩效工资2.90万元)。②商品服务支出9.56万元，(办公费4.96万元、公务接待费1.20万元，印刷费0.6万元，差旅费0.20万元，劳务费0.4万元，工会经费1.20万元、其他商品服务支出1万元).③对个人和家庭补助62.74万元(退休费61.21万元，遗属补助1.53万元)。④特定项目(业务开展费)4万元(维修费3.20万元，工会经费0.80万元)。2018年支出预算比2017年支出预算增加的主要原因是：一是因工资、津补贴的调资政策执行致使2018年工资福利支出比2017年增加 7.73 万元，二是商品和服务支出与2017年基本持平。

四 一般公共预算拨款支出预算

2018年一般公共预算财政拨款收入为109.06万元，具体安排情况如下：

1.基本支出。2018年年初预算数为109.06万元，是指为保障单位机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括用于基本工资、津贴、对个人和家庭补助等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费。

2.项目支出。2018年年初预算数为4万元，是指单位为完成特定行政工作任务或事业发展目标而发生的支出专项业务费等。其中：

A、特定项4万，资金来源于2017年财政拨款，主要用于财会业务培训。

五、其他重要事项的情况说明

1、机关运行经费

2018年财校运行经费9.56万元，比2017年预算增加1.23万元，上升14%。主要原因是人员经费增加，使机关运行经费略有上升。

2018年党建工作经费0.8万元。

2、“三公”经费预算

2018年“三公”经费预算数1.20万元，其中公务接待费1.20万元、车辆运行、出国(境)预算为零。2018年“三公”经费预算与2017年减少0.60万元。主要是我校严格按照中央八项规定和省委九项规定执行，厉行节约，压缩“三公”经费支出，使我校“三公”经费执行情况较好。

3、公开表格31张。

按公开要求，本次应公开31张表，其中我单位预算经费中没有涉及政府性基金，因此《政府性基金预算支出表》为空白。

4、政府采购预算

2018年本单位无政府采购预算。

5、国有资本经营预算

2018年本单位无国有资本经营预算。

六、名词解释

1、机关运行经费：是指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用资料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、以及其他费用。

2、“三公”经费：纳入省财政预算管理的“三公“经费，是指用一般公共预算拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国(境)费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)，以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、食宿费等支出。

2018年财校部门预算公开表