沅财监〔2018〕31号

沅陵县财政局关于下达2018年度重点检查计划的通知

县直各单位、乡镇财政所、局属各股室、单位：

为规范财经秩序，保障财税政策有效落实，充分发挥财政监管职能作用，切实加强财政财务管理，促进财政资金安全、规范和有效使用，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》和《湖南省财政监督条例》等法律法规的规定，制定了2018年度重点检查计划，现印发给你们，并将有关事项通知如下:

一、监督计划安排

2018年度县财政局重点监督项目共计19项，包含财政收入监督1项，财政支出监督11项，专项监督3项，会计监督3项，内部监督1项，其中县直部门预算编制与执行监督、财务收支及财政资金安全监督等6项重点监督由财政监督股牵头负责，其他重点监督项目由其他各责任股室、单位负责。监督将采取检查、调查、监控与调研相结合的方式，以点带面、点面结合，实现以监督促规范、促发展的目标。

二、工作要求

(一)严格按计划进行重点监督。为确保2018年度财政重点监督计划落到实处，负责监督的有关股室、单位要切实加强领导，精心组织监督，严格执行重点监督计划，确保计划如期完成。同时，不得擅自扩大计划中的检查范围，追加检查事项，如确需增加的检查事项，须报经相关局领导批准后方可执行。

(二)严格依法依规开展检查。根据财政部《财政检查工作办法》(财政部令第32号)要求，开展检查前，负责监督的单位应开具《财政检查通知书》(非税收入稽查可以开具《非税收入稽查通知书》)，并于进点前3个工作日向被检查单位送达《财政检查通知书》或《非税收入稽查通知书》(经财政部门负责人批准，检查通知书可在实施财政检查前适当时间下达)；实施监督时，负责检查的单位应认真做好工作底稿，及时整理检查资料，按时完成检查报告。

(三)严格执行行政处理处罚程序。对检查中发现的问题，要根据“事实清楚、证据确凿、定性准确、程序合法、裁量适当、公正效率”的原则，认真进行审理，并提出处理或处罚的意见和建议，按照《湖南省财政行政处理处罚案件审理审查决定办法》(湘财法〔2016〕4号)要求，凡涉及拟作出行政处罚决定的案件，负责监督的单位应当在收到检查报告或调查报告及相关案卷资料后10个工作日内完成审理，提出处罚意见并起草《行政处罚告知书》，将检查报告及相关案卷等材料报财政监督部门复核后，送县财政局税政法规股审查并报相关局领导签发。

(四)做好资料归档工作。依据财政监督检查程序实施的重点检查，要按照一案一卷的要求整理检查档案，在检查完结后一个月内交财政监督股统一归档，没有实施检查程序的检查或调查，要将检查报告或调查报告书面报财政监督股备案。

附件：沅陵县财政局2018年度财政重点监督计划

沅陵县财政局

2018年3月6日

附件

沅陵县财政局2018年度重点检查计划

一、财政收入检查

1、非税收入的票据使用和管理情况检查

检查范围：全县县直机关单位和乡镇

检查时间：4-9月

负责单位：非税局、财政监督股

二、财政支出检查

1、2017年度财政扶贫资金用于贫困生生活补贴的专项资金

检查范围：陈家滩乡九校、筲箕湾镇小校、二酉乡中学、沅陵六中

检查时间：3-11月

负责单位：教科文股

2、借母溪乡千塘湾村实景演艺场地项目资金管理使用情况

检查范围：借母溪乡

检查时间：4-9月

负责单位：外经股

3、2017年度“三公”经费使用情况

检查范围：全县范围内的30%县直机关单位和乡镇

检查时间：4-9月

负责单位：行政政法股

4、财政企业专项资金管理使用情况

检查范围：工业园管理委员会

检查时间：4-6月

负责单位：企业股

5、2017年度两癌筛查专项资金管理和使用情况

检查范围：妇保院

检查时间：4月

负责单位：社保股

6、2017年度农业财政专项扶贫资金管理使用情况检查

检查范围：交投、交通局、水利局、农业局、教育局

检查时间：6-11月

负责单位：农业股

7、文物管理专项资金、易地扶贫搬迁专项资金使用管理情况检查

检查范围：文物所、惠农扶贫开发有限责任公司

检查时间：4-9月

负责单位：经建股

8、2017年度地方政府性债务核实、清理和整顿情况检查

检查范围：全县行政事业单位、国企、平台公司

检查时间：3-11月

负责单位：金融债务股

9、“一事一议”项目资金及村级运转经费使用管理

检查范围： 21个乡镇和2个便民服务中心

检查时间：4-10月

负责单位：综改办

10、2017年政府采购执行情况

检查范围：部分县直行政事业单位及乡镇

检查时间：9-11月

负责单位：采购办

11、2018年度保障性安居工程建设项目资金管理情况

检查范围：房产局保障办

检查时间：4-9月

负责单位：综合股

三、专项检查

1、2017年度预算编制执行情况及2018年度部门预算编制的同步审查

检查范围：民政局，司法局

检查时间：8-10月

负责单位：财政监督股

2、2017年度决算公开及2018年度预算公开的检查

检查范围：县直单位及乡镇

检查时间：4-10月

负责单位：财政监督股牵头，预算股、国库股配合

3、2017年度基本建设和产业发展专项项目资金预算绩效

监管

检查范围：司法局业务技术用房、沅陵职中实训楼建设、移民局二酉乡大力溪村大一、大二组通畅道路工程

检查时间：4-9月

负责单位：财政监督股牵头，预算股配合

四、会计监督检查

1、2017年度内部控制制度建立及执行情况检查

检查范围：全县部分行政事业单位

检查时间：4-10月

负责单位：会计股牵头，监督股配合

2、会计信息质量情况检查

检查范围：全县部分行政事业单位

检查时间：4-10月

负责单位：财政监督股牵头，会计股配合

3、财务收支及财政资金安全检查

检查范围：陈家滩乡财政所、筲箕湾镇财政所、沅陵镇深溪口便民服务中心财政所、官庄镇财政所、肖家桥乡财政所、凉水井镇财政所、清浪乡财政所、马底驿乡财政所、杜家坪乡财政所、明溪口镇财政所、二酉苗族乡财政所、荔溪乡财政所、北溶乡财政所、五强溪镇财政所、七甲坪镇财政所。

检查时间：4-11月

负责单位：财政监督股牵头，国库股配合

五、内部监督检查

2017年度内部监督检查

检查范围：30%局机关职能股室

检查时间：3-4月

负责单位：财政监督股